중소기업 청년 소득세 감면 신청방법 알아보기

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연말정산, 이 항목에는 여러 세액공제 감면이 있습니다.

그중에서 오늘은 청년들이 받고 있는 혜택 중 하나인

중소기업 청년 소득세 감면, 그리고 그걸로 통한 연말정산 세금 감면받는 방법에 대해 알아볼까해요.

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2022년까지는 소득세 감면 혜택 한도가 연간 150만 원까지였지만

세법 개정 후 2023년부터 최대 200만 원의 한도로 소득세 90%까지 감면받는 것이 가능해졌습니다.

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예를 들어보겠습니다.

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연봉이 30,000,000원인 기업에 다닌다는 가정 하에

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근로소득세 35,600원

지방소득세 3,560원

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으로 책정이 될텐데요.

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90%감면을 받는다면 4,000원 정도 내는 수준입니다.

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소득세를 년간 200만 원의 한도로 감면을 받을 수 있으니

5년간 최대 10,000,000원까지 받을 수 있는 혜택이기 때문에 중소기업에 재직중인 청년들은 꼭 해당여부를 확인하고 가입하여 혜택을 받으면 좋겠습니다.

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소득세 감면 혜택 대상자에 대해 알아볼텐데요.

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① 근로계약 체결일 현재 만 15세 이상 만 34세 이하의 청년

② 만 60세 이상인 사람

③ 경력 단절된 후 재취업한 여성

④ 장애인

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모두 근로계약 체결일 현재에서 해당되는 분만이 대상자가 되겠습니다.

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청년의 경우에는 군 복무기간(최대 6년)은 나이를 계산할 때 빼고 계산합니다.

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세부 요건에 대해서 자세히 말씀드리자면,

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청년은 기간이 최대 5년이며 근로계약 체결일 현재 15~29세이하인 자

( * 18년도 이후 소득분부터 15~34세 이하)

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고령자는 기간 최대 3년이며 현재 60세 이상인 자

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장애인 등 감면기간은 최대 3년이며 장애인복지법의 적용을 받아야합니다.

또한, 국가유공자 등 예우 및 지원에 관한 법류에 따른 상이자도 적용됩니다.

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경력단절여성 감면기간은 최대 3년이며

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- 해당 중소기업에서 1년이상 근무하다 임신이나 출산, 육아 사유로 해당 기업에서 퇴직 후 퇴직한날부터 3년 이상 10년 미만 기간이내 재취업한 여성

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그리고 해당 중소기업의 최대주주(최대출자자, 대표자)나 그와 특수관계인이 아닐 것이 해당사항입니다.

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회사가 충족해야 하는 조건에 대해서 알아볼게요

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① 농업, 임업 및 어업, 광업

② 제조업, 전기·가스·증기 및 수도사업

③ 하수·폐기물처리·원료재생 및 환경복원업

④ 건설업, 도매 및 소매업, 운수업

⑤ 숙박 및 음식점업(주점 및 비알콜 음료점업 제외)

⑥ 출판·영상·방송통신 및 정보서비스업(비디오물 감상실 운영업 제외)

⑦ 부동산업 및 임대업

⑧ 연구개발업, 광고업, 시장조사 및 여론조사업

⑨ 건축기술·엔지니어링 및 기타 과학기술서비스업

⑩ 기타 전문·과학 및 기술 서비스업

⑪ 사업시설관리 및 사업지원 서비스업

⑫ 기술 및 직업훈련 학원

⑬ 사회복지 서비스업, 수리업

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각 목의 요건을 모두 갖추고 영리를 목적으로 사업을 하는 기업이어야 하는데요

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업종별로 매출액 또는 자산총액 등이 대통령령으로 정하는 기준 충족이 되어야하며

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지분소유나 출자 관계 등 소유와 경영의 실질적인

독립성이 대통령령으로 정하는 기준이 충족되어야 합니다.

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사회적기업육성법 제2조 제1호에 따른 사회적 기업 중에서 대통령령으로 정하는 사회적 기업이어야 하며

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협동조합기본법 제2조에 따른 협동조합, 협동조합연합회, 사회적협동조합, 사회적협동조함연합회 중 대통령령으로 정하는 자

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소비자생활협동조합법 제2조에 따른 조합, 연합회, 전국연합회 중 대통령령으로 정하는 자

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여기에 비영리기업은 해당되지 않습니다.

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감면제외 대상은

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전문, 과학 및 기술서비스업종 등 전문서비스업

(법무관련, 회계 및 세무관련 서비스업 등)

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보건업(병원, 의원 등)

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금융 및 보험업

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예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업

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교육서비스업(기술 및 직업훈련 학원 제외)

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기타 개인 서비스업

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※ 국가나 지방자치단체(지방자치단체조합 포함), 공공기관의 운영에 관한 법률에 따른 공공기관 및 지방공기업법에 따른 지방공기업은 감면에서 제외됩니다.

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취업 기한 충족은 2023년 12월 31일까지 취업을 한 상태여야 하며 처음 중소기업에 입사한 날로부터 5년까지 적용이됩니다.

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만일 이직을 통해 다른 중소기업에 취업한 경우,

기간 중단 없이 최대 5년간 소득세 감면을 적용

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받으니 참고하여주시길 바랍니다.

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이제 신청방법에 대해서 알아보도록 할게요.

3가지 요건을 모두 충족하였다면 중소기업 청년 소득세 감면 혜택을 적용받기 위해서 별도의 신청을 하셔야합니다.

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신청방법은 국세청 홈페이지에 들어갑니다.

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오른쪽 하단에 세무서식에 들어간 후

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서식명 : 소득세 감면신청서

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검색을 해줍니다.

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사이트 중앙 하단에 중소기업 취업자 소득세 감면신청서 세무 서식이 나오면 다운로드 하여 신청서를 작성해주시면 되는데요. 그 후 회사에 제출하시면 됩니다.

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중소기업 취업자 소득세 감면 신청서를 취업한 달의 다음 달 말일까지 신청하는 것이 원칙이지만 연말정산 전까지 제출하셔도 큰 문제는 없습니다.

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신청서를 낸 이후 회사마다 소득세 감면을 처리하는 방법이 상이하기 때문인데요

월별이거나 연말정산때 일괄로 처리하는 경우도 있으니 참고하여 주시고 자세한 것은

담당자나 인사팀에 문의하는 것을 추천드릴게요.

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필요 서류

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중소기업 청년 소득세 감면 신청서

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주민등록등본

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근로소득 원천징수 영수증

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병적 증명서(해당시)

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적용 예외 대상도 당연히 있다.

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일용직 근로자

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임원

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최대주주 및 최대 출자자 개인사업자의 경우 대표자와 그 배우자

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국민 연금 부담금, 기여금, 건강보험료 납부 사실이 없는 사람(국민연금 및 건강보험 가입 제외 대상의 경우에는 제외됩니다.)

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예술 스포츠 및 여가 관련 서비스업, 교육서비스업, 전문 서비스업, 금융과 보험업, 보건업에 종사하는 자

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참고로 계속 중소기업에 재직하고 있었으나 이 제도에 대해서 몰랐을 경우 경정청구를 통하여 과거 5년에 대한 세금을 돌려받으실 수 있습니다.

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감면 신청하지도 않았음에도 회사가 폐업한 경우에도 경정청구를 통하여 돌려받으실 수 있으니 참고하여주시길 바랍니다.

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연말정산 기간인 지금

소득세 감면을 준비하신다면 확인하셔서 꼭 혜택 보시길 바랄게요.

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이만 포스팅 마치도록 하겠습니다.

글 읽어주셔서 감사합니다

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